公告]伊立浦(002260)截止2009年12月31日内部控制鉴证

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发布日期:2021-05-31 13:39

  我们接受委托,审核了广东伊立浦电器股份有限公司(以下简称伊立浦)管理层对 2009 年 12 月 31 日与财务报告相关的内部控制有效性的评估报告。

  按照国家有关法律法规的规定,设计、实施和维护有效的内部控制,并评估其有效性是公司管理层的责任。

  我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则 3010 号-历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求注册会计师遵守职业道德规范,计划和实施鉴证工作以对企业是否在合理的基础上保持了有效的内部控制获取合理保证。

  鉴证工作包括获取对内部控制的了解,评估重大缺陷存在的风险,根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运行的有效性。鉴证工作还包括实施我们认为必要的其他程序。

  内部控制,是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

  内部控制具有固有局限性,存在错误或舞弊导致的错报未被发现的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政策、程序的遵循程度,根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

  我们认为,伊立浦截至 2009 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报告相关的有效的内部控制,能够为财务报告的可靠性以及按照适用的会计准则的规定编制财务报告提供合理保证。

  内部控制制度在本公司管理当局领导下和全体员工共同努力下,得到了不断的发展和完善,这为本公司的经营发展打下了坚实的基础,使得本公司的工作高效率,各部门互相协调、互相制约。

  内部环境是企业实施内部控制的基础,一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。内部环境的好坏直接决定着企业其他控制能否实施以及实施的效果。本公司作为上市公司,本着规范运作的基本思想,积极地创造良好的内部环境,主要表现在以下几个方面:

  (1) 股东大会:公司根据相关法律法规及公司章程的规定,制订了《股东大会议事规则》,对股东大会的性质和职权及股东大会的召集与通知、提案、表决、决议等工作程序作出了明确规定。该规则的制订并有效执行,保证了股东大会依法行使重大事项的决策权,有利于保障股东的合法权益。

  (2) 董事会:公司设立了董事会,并在董事会下设立了战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会及审计委员会四个专门委员会。公司制订了《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《董事会秘书工作制度》、《战略委员会实施细则》、《提名委员会实施细则》、《薪酬与考核委员会实施细则》、《审计委员会实施细则》,规定了董事的选聘程序、董事的义务、董事会的构成和职责、董事会议事规则、独立董事工作程序、董事会秘书的职责、各专门委员会的构成和职责等内容。这些制度的制订并有效执行,提高了董事会决策行为的规范性、科学化和有效性。

  (3) 监事会:公司根据相关法律法规及公司章程规定,制订了《监事会议事规则》,对监事职责、监事会职权、监事会的召集与通知、决议等作了明确规定。该规则的制订并有效执行,有利于充分发挥监事会的监督作用,保障股东利益、公司利益及员工合法利益不受侵犯。

  (4) 经理层:公司制定了《总经理工作细则》,规定了总经理职责、总经理办公会及生产调度会议、总经理报告制度、监督制度等内容。这些制度的制定并有效执行,确保了董事会的各项决策得以有效实施,提高了公司的经营管理水平与风险防范能力。

  2009 年公司对组织架构进行了调整,目前共设有 27 个管理部门,分别是:董秘办、人力资源部、行政部、品管部、产品企划部、市场营销一部、市场营销二部、市场营销三部、出口业务部、技术部、开发一部、开发二部、开发三部、开发四部、开发五部、内销管理部、商用设备部、商用营销部、计划部、制造部、工程部、采购部、物流部、经营管理部、会计部、资金部、审计部,更加科学合理地划分部门管理职责及岗位职责,建立有效的激励约束机制,培育良好的内部控制文化,强化风险管理意识,做到不同部门、岗位之间相互制衡、相互监督,保障了控制目标的实现。

  本公司部门职责文件规定了各部门工作职责及工作程序,上述主要部门的职责、工作程序及运行情况概述如下:

  (1)市场营销一/二/三部:各市场营销部门的主要工作内容相似,但各部门负责的市场区域不同。部门主要工作:分别制定各部门的营销目标和计划并组织执行,维护并开拓良好的客户关系,跟进协调销售订单的履行,确保销售、利润、回款、服务等目标的完成。

  (2)出口业务部:负责产品进出口的船务安排、商检、报关、收款单证缮制及客户退货处理和保税货物的监管。

  (3)技术部:收集、引进、试验、验证、嫁接行业基础技术,完成电子设计、产品平面设计、试验验证等技术工作,并完善产品项目管理、技术资料管理等。

  (4)开发一、二、三、四、五部:各开发部门的主要工作内容相似,但各部门负责的产品不同,即:采用科学的管理手段,以最短的周期、最低的成本,开发出性能优良、充分满足客户(市场)需求甚至超越客户(市场)需求的产品。

  (5)内销管理部:拟定内销计划及预算,对公司产品内销过程中的各环节进行管理、监督、协调与服务,保障国内销售、利润等目标的实现。

  (6)商用设备部:进行商用厨具产品的研发和制造,及时提供符合客户需求的产品,提高产品品质,提高生产快速反应能力,以最小合理的投入实现最大的产出。

  (7)商用营销部:部门主要工作:制定商用厨具的市场营销目标和计划并组织执行,维护并开拓良好的客户关系,跟进协调销售订单的履行,确保销售、利润、回款等目标的完成。

  (8)计划部:以市场需求为导向,运用现代管理手段,通过计划的合理编制、组织和实施,不断优化公司的生产组织方式,实现制造过程的节支降耗,为客户提供符合质量、数量、货期要求的优质产品,提高公司的经营效益。

  (9)制造部:制造部下属部门包括:冲压车间、表面处理车间、注塑车间、装配一车间、装配二车间、装配三车间、设备动力组、输单组;

  (10)工程部:改善产品工艺,处理并解决影响正常生产的技术问题,提高生产效率,降低制造成本。在产品开发和制造过程中协助开发及生产部门进行模具开发、制造及服务,负责各生产车间夹具制作以及与工装夹具相关问题的解决。其下属部门包括:PE 工程组、模具车间。

  (11)采购部:开展国内外物料采购、外协加工的实施及供应商和外协厂的产能规划等工作,在保证满足生产、营销、研发等各项物资按时供应的基础上,降低采购成本,并严格控制外购、外协物料库存。

  (12)物流部:确保入库物料与产品的存储及运送安全,确保账物相符,向各车间及供方提供优质高效的仓储管理及配送服务。

  (14)会计部:负责伊立浦公司、蓝海实业、美国伊立浦、广州邦芝财务报表和伊立浦合并报表的财务核算、信息披露、资产管理、税务运作和财务监控等职能。

  (15)资金部:负责公司内部资金调配管理、内部结算、筹资融资、投资管理、资本控制、出口信用风险控制职能。

  (16)人力资源部:负责公司的人力资源、招聘、培训、员工绩效考核、员工薪酬、员工关系等工作。

  (17)行政部:负责公司对外公共事务,统筹后勤服务、安全保卫、保洁、维修、维护及防火消防的管理,以及 IT 软硬件、信息系统的管理及维护。

  (18)品管部:通过质量管理和检验技术等工作的策划、组织与实施,保证公司质量管理体系的有效运行,产品质量的稳步提高,用户满意度水平的持续提升。

  (19)企划部:市场需求与技术研发之间的衔接点,为公司的产品发展方向规划,确保为公司带来盈利;提升企业知名度,并使企业持续发展壮大。

  (20)审计部:负责对公司及控股子公司和分支机构的生产经营情况进行全面的监督检查,主要包括对内部控制制度的执行情况、预算的完成情况、募集资金的使用情况等进行审计。

  4.本公司作为一家上市公司已经按《公司法》、国家及证监会的有关法规和企业章程,建立了股东大会、董事会、监事会以及在董事会领导下的经营班子,并分别明确了决策、执行、监督等方面的职责权限,形成科学有效的职责分工和制衡机制,为公司的规范运作、长期健康发展打下了坚实的基础。

  为进一步完善公司内控制度,加大内部控制监督检查力度,公司成立了董事会审计委员会,并通过了《审计委员会工作细则》,建立了《内部审计制度》;审计委员会下设审计部,专门负责公司内控制度的建立、实施与监督检查工作。公司任命了审计部专职负责人,日常工作由审计委员会直接管理,较好地保证了内部审计工作的独立性。

  审计部前任经理于 2009年 10 月离职,新任经理于 2010 年2月到任。

  公司建立了规范的绩效和薪酬管理体系,对公司内部各责任部门和全体员工进行定期业绩考核和行为考核,将考评结果作为确定员工薪酬和晋升、辞退的依据。规范的绩效和薪酬管理有效激发了员工的工作热情,有利于公司整体绩效的提升,确保了公司经营目标、部门工作目标及个人发展的实现。

  近两年来,针对金融危机的影响,公司制订了以降成本为主,稳定市场为辅的应对方案,但人力资源政策未进行相应的调整,存在业绩考核不明确的情况。

  本公司注重加强企业文化建设,制定了《员工手册》、《纪律处分实施细则》等规章制度,每个部门的岗位都编写了岗位说明书,落实岗位职责制,培育积极向上的价值观和社会责任感,倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神,树立现代管理理念,强化风险意识。

  公司高层管理人员能够在企业文化建设中发挥主导作用;企业员工能够遵守员工行为守则,认真履行岗位职责;公司高层管理人员和员工能够做到遵纪守法、依法办事;公司建立了法律

  本公司是以“专注技术创新,持续为消费者提供健康轻松生活的解决方案”为目的的中高档厨房及家用小电器产品研发、生产和营销服务的企业,主要生产销售电饭煲系列、电烤炉系列、电煎板系列、电磁炉系列、空气改善器系列、蒸汽熨斗系列及电压力锅系列,面临着内部风险和外部风险,包括经营风险、市场风险、政策性风险、股市风险和其它风险。 本公司管理当局能够及时识别上述风险并确定相应的风险承受度及采用相应的对策:

  由于本公司的小家电产品主要靠出口销售实现,受国外市场的需求及价格的影响比较大,针对这一风险公司除了采取积极拓展国外市场、提高产品的科技含量等措施以外,还在积极发掘国内市场需求,通过产品差异化、产品结构优化、加快对商用设备的研发和推广等来提高国内市场的份额,减少国外市场的变化给公司带来的销售市场变化及价格波动的风险。

  本公司生产所需的原材料主要是钢铁、塑料、电子器件等,受市场价格波动影响比较大,公司目前已针对不同的原材料种类与多家供应商建立合作关系,并定期对原材料的质量、价格及供应商的资质、生产情况进行考察,对大宗物料采取招投标方式进行采购,确保原材料供应的稳定及减少价格波动对公司生产成本的影响。

  本公司先后推出了七个系列的产品,小家电的产品品种丰富,另外目前公司正重点针对国内市场的商用设备进行研发改进,公司商用设备的生产已具备了一定的规模,优化了公司的产品结构,同时公司也在不断的加大开发力度,缩短新产品的开发周期,改善生产工艺,力求新产品在确保品质的情况下迅速地推出市场,以适应市场需求的变化。

  本公司有非常良好的银行信誉,获得多家银行的贷款授信,特别在上市后,本公司的直接、间接融资渠道更加顺畅,今后将不断加强和巩固与国内外银行的关系。

  鉴于小家电产业是一个市场潜力巨大,但竞争也非常激烈的产业,本公司主要通过与国内外知名品牌的厂商合作开发销售产品,目前大部分产品主要系出口销售,在国内市场的品牌影响力尚不够广泛,竞争能力不够强。针对这一情况公司借助强有力的研究开发实力,避开部分饱和的一般产品,着力开发新颖、实用的高科技产品,以满足市场需要。公司已开发了不同品种的产品、开拓了多个地区市场,利用不同品种、不同地区的商业周期性时间上的交替互补来抵消宏观经济周期性波动造成的影响。

  由于公司的出口销售业务比较大,外汇汇率的波动对公司的经营情况存在一定的影响,尤其是近年来人民币持续升值,给公司的出口销售业务造成了很不利的影响,针对外汇汇率波动的风险公司采取了包括优化出口产品线、开展外汇套期保值业务等措施来减少外汇汇率风险,制订了《外汇套期保值业务管理制度》,所有外汇交易行为均以正常生产经营为基础,以具体经营业务为依托,以套期保值为手段,以规避和防范汇率风险为目的。

  本公司不断完善现代企业制度,加强科学管理,提高企业的决策和经营水平,积极开拓国内外市场,使企业健康持续发展,正确处理国家和企业的关系,使可能发行的政策变化对企业的影响降至最小。由于市场竞争日益激烈,本公司正加强高新技术产品的开发,大力引进现代管理工程技术和方法,增强产品的综合竞争能力,在继续保持出口业务增长的同时,积极开拓国内新兴产品市场。

  本公司已积极按《公司法》、《证券法》、《股票交易与管理暂行条例》和《公开发行股票公司信息披露实施细则》等国家有关法规规范运作,及时披露相关信息,并以积极有效的经营策略获取利润回报股东,从公司角度最大限度的减少股票投资者的股市风险。

  本公司以较强的开发、研究力量对国内外技术发展动态和市场需求有着较深的了解,对前次募集资金承诺的项目,在 2009 年由于受金融危机的影响,公司出于对投资者利益的保护,放缓了资金投入的进度。随着市场经济回暖,公司目前正在积极地组织力量进行项目开发与建设,并加强建成后的经营管理,将会取得良好的经济效益。另外,控股股东已承诺不从事与本公司业务有竞争或可能产生有竞争的业务活动,并承诺相互间的关联交易不妨碍本公司的利益,以公平、公正的原则处理与本公司的关系,以保障本公司中小股东的利益。

  1.董事、监事、经理及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素。

  (八)本公司能够结合不同发展阶段和业务拓展情况,持续收集与风险变化相关的信息,进行风险识别和风险分析,及时调整风险应对策略。

  本公司充分认识到良好、完善的控制措施对消除风险、实现经营目标的重要性。本公司能够结合风险评估结果,通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法,运用相应的控制措施,将风险控制在可承受度之内。

  本公司的控制措施一般包括:不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。

  本公司对于各项业务流程中所涉及的不相容职务进行了必要的分析和梳理,并实施了相应的分离措施,形成在各项业务的分工及流程上各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。

  本公司在经营管理中,为防止错误或舞弊的发生,在采购、销售、生产、财务管理环节均进行了职责划分,并运用 ERP 管理软件在公司采购、销售、生产、财务等管理环节上实现信息共享和监控,在采购与付款、销售与收款、生产与仓储等循环的控制过程中,授权与执行、考核与基础资料的提供、负责实物的部门与调拨实物的部门都由不同的部门执行,有效地防止了各环节的舞弊和不法、不正当、不合理行为的发生。

  1. 交易授权。本公司在交易授权上区分交易的不同性质采用了不同的授权审批方式。对于一般性交易如购销业务、费用报销业务采用了各职能部门和分管领导审批制度;对于非常规性交易,如收购、投资、发行股票等重大交易需股东大会、董事会作出决定。

  (1)一般授权。在采购业务中,本公司一直采用招标与审批相结合的制度。大额的原材料采用招标方式,小额的原材料和采购采用审批方式,同时坚持多家供应商报价制;在销售业务中,发货指令由营销部根据合同发出;在费用开支方面,由公司规定各种费用的审批权限,具体由部门经理、公司副总经理执行。

  (2)特别授权。对于重大经营活动,需由股东大会、董事会做出决定。2009 年由公司股东大会、董事会作出决议交易活动如下:

  本公司严格执行企业会计准则,加强会计基础工作,明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序,保证会计资料线.财务会计制度的建设及规范

  公司按照国家相关法律法规及公司实际经营管理的需要,制订了《备用金管理制度》、《会计基础工作指引》、《资金计划管理制度》、《全面预算管理制度》、《应收款项管理制度》、

  《财务垂直管理制度》、《投资管理规定》、《报表报送管理制度》等制度,所属公司及其控股的子公司、分支机构等均统一执行《财务垂直管理制度》,可在该制度规定下,制定具体的财务会计管理办法,并报公司财务部备案。所属公司财务部受本公司总经理和公司财务部的双重领导。

  本公司依法设置会计机构,配备必要的会计从业人员。正式上岗的会计人员均已取得会计从业资格证书。

  本公司设置财务总监一名,且未设置与其职权重叠的副职。财务总监全面负责本公司的财务会计工作。

  从结构图可见,财务管理和会计核算已经从岗位上作了职责权限划分,并配备相应的人员以保证财会工作的顺利进行。

  本公司就主要的会计处理程序做了明确而具体的规定,从原材料的供应和采购,产品加工与生产,产品的销售与货款的回收,各种费用的发生与归集,以及投资与收购、筹资与信贷等特殊业务都有相应的规定与制度。

  通过实施穿行测试、抽查有关凭证等必要的程序,本公司的会计系统能够确认并记录所有真实的交易;能够及时、充分详细地描述交易,并且计量交易的价值;能够在适当的会计期间记录交易,并且在财务报表中适当地进行表达与披露。

  本公司财务核算存在以下问题:内销业务发生退货、换货情况时,部分未及时进行账务处理。

  本公司建立了财产日常管理制度和定期清查制度,采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施,确保财产安全。严格限制未经授权的人员接触和处置财产。

  本公司在资产安全和记录的使用方面采用了安全防护措施。对于资产的管理建立了完善的机制和方法,从而使资产的安全和完整得到根本保证。由于本公司在供、产、销中采用了动态体系,确定了以销定产的基本思路,从而使原材料、在产品和产成品的库存数量大大降低。因此,本公司在存货的管理上达到了较理想的水平,实现了产成品的每次发出盘点法,彻底地保证了账实、账账相符。这不仅实现了资产的安全完整,更为经营决策提供了准确的数据。在记录、信息、资料的使用上,相关权限和保密原则保证了企业的商业秘密不被泄露。

  但是,目前公司的固定资产管理仍存在一些需要改善之处,例如公司虽然安排了专人保管机器设备和模具,但由于没有统一编码,不便于管理和盘点核对。

  本公司建立并实施《全面预算管理制度》,明确公司内部各责任单位在预算管理中的职责权限,规范预算的编制、审定、下达和执行程序,通过预算将公司未来的销售、成本、现金流量等以计划的形式具体、系统地反映出来,以便有效地组织与协调企业全部的经营活动,完成公司的经营目标。

  公司预算内容包括财务预算、业务预算、资本预算和筹资预算,重点为国内营销方案、营销计划、销售费用、排产计划、成本测算、管理费用、资本性开支等。实行分级预算管理制度,以变动成本法为基础编制,采取上下结合、分级编制、逐级汇总的方法。

  公司预算仍存在一些不够完善的地方,例如预算编制没有具体分产品、客户、费用项目进行分析总结等,公司将进一步完善预算编制工作,细化预算的各项指标并进行分析总结。

  本公司建立并实施运营分析控制制度,综合生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息,通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法,定期开展运营情况分析,发现存在的问题,及时查明原因并加以改进。

  公司定期召开销售分析会、货期检讨会、质量分析会、项目检讨会、月度采购降成本会等,均由公司高管层和各部门负责人参加,就当期公司的生产经营各方面情况进行汇总分析,提出当前存在的问题,研究解决办法,安排下期各部门的工作任务,确保对公司整体情况的全面了解和掌握,使各基层部门和高管层有了很好的沟通,使公司能健康快速的运转。

  本公司建立并实施《绩效管理制度》,根据计划及预算目标设置考核指标体系,对企业内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价,将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。

  绩效考评的主要方法为:对各责任人采取“季评年考”的绩效评估方式,每年进行四次绩效评估。“季评”即在一至三季度对各项绩效目标的完成情况进行评估与检讨,及时掌握各项目标的完成进度并根据实际情况对具体举措加以调整,季度评估结果不用于奖金核算。“年考”即全年结束后,对年度的绩效目标完成情况进行考评,年度考评结果将运用于绩效奖金的核算。

  本公司在生产经营过程中非常注重控制手段和方法的使用,公司使用 ERP 软件进行全面的信息管理,为企业的高效、经济地运行提供了极大的帮助。在物控部门,原材料的采购、产品的生产、产成品的发运,完全采用计算机控制,同时在采购过程,利用以销定产,最终决定采购量的动态方式,对降低库存量,减少资金沉积起到了积极作用;在销管部门和结算部门,销售合同的管理、成品的发送指令、应收账款的金额、期限、以及客户的信用情况全部采用计算机处理,这使得工作效率极大地提高,工作准确度得到了保证,而且把一些需要定期进行审核的工作转化为每次进行控制,使得对客户的信用程度和销售人员的业绩的了解程度精确到每天的水平上;在财务部门, ERP 软件的使用为提高核算的及时性、准确性提供了保证。

  本公司建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制,明确风险预警标准,对可能发生的重大风险或突发事件,制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序,确保突发事件得到及时妥善处理。

  在证券市场上,本公司作为上市公司受到证券监管部门、社会公众的监督,因而经营运作基本规范,信息披露要求真实、客观、及时。同时,随着国家对家用电器行业的治理,本公司作为小家电生产企业,受到国家发改委、商务部及质监总局的行业监督和管理,在原料采购、产品生产、销售定价等诸多方面都受到控制。本公司在上述证券和行业的监管两方面,符合相关法律、法规的要求,不存在违法、违规的行为。

  1.财务:财务管理制度、内部控制制度、内部会计控制规范、备用金管理制度、固定资产管理制度、资产盘点管理制度、资产计划管理制度、财务垂直管理制度、全面预算管理制度、应收账款管理制度、筹资管理制度、投资管理制度;

  3.人力资源:人力资源管理程序、培训管理制度、员工招聘程序、内部讲师管理办法、绩效管理制度、伊立浦员工休假管理制度等;

  4.研发:产品设计变更管理制度、公司内部样板制作程序、工程样板试产样板管理办法、产品开发工作量测定的标准等;

  5.生产、采购、仓储:采购管理程序、供应商管理办法、生产过程管理程序、生产设备管理程序、物流部仓库管理细则等;

  6.质量控制:不合格控制程序、公司产品质量投诉处理管理规定、绿色部品检验程序、检验、测量和试验设备管理制度等;

  7.2009 年,公司依据国家相关法律法规及公司管理需要,制定和完善了以下公司制度:信息披露管理办法、内部控制制度、董事会审计委员会年报工作规程、投资者关系管理制度、独立董事年报工作制度、高级管理人员薪酬与绩效考核制度、内幕信息知情人报备制度、 董事、监事和高级管理人员持有和买卖本公司股票管理制度、董事、监事、高级管理人员内部问责制度、外汇套期保值业务管理制度等。

  目前,公司已基本形成了一套以各经营单位为核心的,包括生产、供应、销售和人事、财务、行政管理体系的较为完善的经营管理体制,为公司的规范运作、长期健康发展打下了坚实的基础。

  本公司之子公司广州邦芝家用电器有限公司主要经营国内销售业务,对客户没有制订明确的授信标准。

  本公司制定了重大内部信息报告制度,明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序,确保信息及时沟通,促进内部控制有效运行。

  本公司的内部信息主要通过公司的财务会计资料、经营管理资料、调研报告、专项信息、办公网络等渠道获取;外部信息主要通过行业协会组织、社会中介机构、业务往来单位、市场调查、来信来访、网络媒体以及有关监管部门等渠道获取。

  本公司对所收集的各种内部信息和外部信息按信息的类别交由各职能部门进行筛选、核对、整理,并根据信息的来源进行必要的沟通、反馈,以提高信息的可靠性和有用性;对于重要信息能够及时传递给公司董事会、监事会和经理层;在信息沟通过程中发现的问题能够给以及时的处理。

  本公司在信息处理方面充分利用电子计算机信息处理技术进行信息的集成与共享,充分发挥信息技术在信息与沟通中的作用。

  本公司配有专业技术人员负责对信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制,保证信息系统安全稳定运行。

  在公司内部信息沟通方面目前仍存在一些需要改善的地方,例如对除报价单以外的供应商信息修改申请没有连续编号,可能存在信息未能及时修改,但由于财务每月都和供应商对账,发现有关信息发生变化,会将信息反馈给采购员和经营管理部,从而使该缺陷能够得以弥补。

  本公司建立了反舞弊机制,坚持惩防并举、重在预防的原则,明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限,规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和

  (一)是否存在未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产,牟取不当利益行为。

  (二)在财务会计报告和信息披露等方面是否存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等。

  本公司建立举报投诉制度和举报人保护制度,设置由董事会负责的举报专线,明确举报投诉处理程序、办理时限和办结要求,确保举报、投诉成为企业有效掌握信息的重要途径。

  为了使控制的各项规章制度落到实处,保证资产的安全与完整,确保在经营活动中产生的财会与非财会信息的准确,本公司建立了内部控制监督制度,制定了内部控制缺陷认定标准,有关职能部门组成审计委员会审查内部控制,监督内部控制的有效实施和内部控制自我评估情况,协调内部控制审计及其他相关事宜等;定期或不定期的对销售、采购等重要经营环节的情况进行审核,并提出书面审计报告;对监督过程中发现的内部控制缺陷,分析缺陷的性质和产生的原因,提出整改方案,采取适当的形式及时向董事会、监事会或者经理层报告以便给以及时的处理。

  (一)建设标准化管理体系,实施流程管理。公司在 2009年实施全面流程梳理,理顺了各个管理体系的工作流程,制定各个节点的操作规程和工作标准,规范输入输出文件格式,并通过培训、检查、考核等措施严格落实执行,保障各项业务运作规范、严谨,可控制、可追溯、可评估;

  (二)制定年度经营方针计划、编制年度总体预算。公司每年年底结合国家相关产业政策及宏观经济政策信息、行业市场信息等制定下一年度的经营方针和目标,并据此制定具体的实施方案及实施计划,同时编制年度总体预算,然后分解到各部门,制定各部门年度工作计划予以落实;

  (三)每月定期召开中高管层参加的经营分析会,对当前内外部环境和经济、市场形势、公司当前的生产经营情况进行通报分析,确定公司应对策略;就当月公司生产、采购、销售、质量、项目等各方面情况及时进行总结分析,结合市场情况部署下个月工作,使各基层部门和高管层有很好的沟通。

  本公司管理层认为,公司现有的内部控制已覆盖了公司运营的各层面和各环节,形成了规范的管理体系,能够预防和及时发现、纠正公司运营过程中可能出现的重要错误和舞弊,保护公司资产的安全和完整,保证会计记录和会计信息的真实性、准确性和及时性,在完整性、合理性及有效性方面不存在重大缺陷。随着本公司的业务职能的调整、外部环境的变化和管理要求的提高,内部控制还需不断修订和完善。